Fiscalidad de operaciones (M&A)

Aportación fiscal a lo largo de la operación, desde la diligencia hasta la estructuración, la firma y la integración. Identificamos las exposiciones desde el principio, damos forma a la estructura de adquisición para que sea eficiente y traducimos los hallazgos fiscales en posiciones de precio y de garantía.

Qué incluye

Diligencia debida fiscal de compra y de venta
Diseño de la estructura de adquisición (compra de participaciones frente a compra de activos)
Modelización fiscal de las alternativas de la operación y de los flujos de caja poscierre
Revisión de las manifestaciones, garantías e indemnizaciones fiscales
Tratamiento de la operación en PCC (impuesto sobre transmisiones) e IVA
Planificación del step-up y de la amortización del fondo de comercio
Análisis del debt push-down y de la financiación de la adquisición
Tratamiento fiscal de earn-outs, escrows y precio aplazado
Análisis de la neutralidad de la reorganización en fusiones, escisiones y aportaciones
Fiscalidad de los incentivos de la dirección y de la reinversión
Integración poscierre y racionalización de entidades
Apoyo en el seguro de manifestaciones y garantías (W&I) en el ámbito fiscal
Coordinación con los flujos de trabajo de diligencia legal y financiera
Asistencia al vendedor y preparación fiscal de la sala de datos

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